Cómo se calcula el ahorro IRPF por discapacidad
El IRPF beneficia a personas con discapacidad por tres vías acumulables:
- Reducción específica por rendimientos del trabajo si eres trabajador en activo con discapacidad (art. 19 LIRPF): 3.500 € / 7.750 € adicionales a la reducción general.
- Mínimos personales y familiares incrementados por discapacidad propia o de descendientes/ascendientes a cargo (arts. 60-61 LIRPF).
- Deducción directa en cuota de hasta 1.200 €/año por descendiente, ascendiente o cónyuge con discapacidad a cargo (art. 81 bis LIRPF, modelo 143).
Mínimo personal por discapacidad propia (2026)
| Grado | Mínimo anual | Ahorro al tipo 25% | Ahorro al tipo 37% |
|---|---|---|---|
| 33% – 64% | 3.000 € | ~570 € | ~1.110 € |
| ≥65% | 9.000 € | ~1.710 € | ~3.330 € |
| ≥65% + ayuda terceros / movilidad reducida | 12.000 € | ~2.280 € | ~4.440 € |
El "ahorro al tipo X" es lo que dejas de pagar en IRPF aplicando ese mínimo. Como los mínimos se restan al tipo del primer tramo de la escala (19% como base), el ahorro real es algo menor que el tipo marginal x el mínimo.
Mínimo por familiares con discapacidad a cargo
| Familiar | 33% – 64% | ≥65% | ≥65% + ayuda terceros |
|---|---|---|---|
| Descendiente | 3.000 € | 9.000 € | 12.000 € |
| Ascendiente (mayor de 65 o con discapacidad) | 3.000 € + 1.150 € | 9.000 € + 1.150 € | 12.000 € + 1.150 € |
| Cónyuge sin rentas ≥8.000 € | 3.000 € | 9.000 € | 12.000 € |
Reducción por rendimientos del trabajo (art. 19 LIRPF)
| Situación del trabajador | Reducción adicional |
|---|---|
| Persona activa con discapacidad 33% – 64% | 3.500 € |
| Persona activa con discapacidad ≥65% / ayuda terceros / movilidad reducida | 7.750 € |
Aplica solo a trabajadores en activo (asalariados o autónomos) con discapacidad reconocida. Reduce directamente los rendimientos íntegros del trabajo antes de calcular la base liquidable.
Deducción anticipada modelo 143
| Beneficiario | Deducción anual | Cobro anticipado |
|---|---|---|
| Por cada descendiente con discapacidad | hasta 1.200 € | 100 €/mes |
| Por cada ascendiente con discapacidad a cargo | hasta 1.200 € | 100 €/mes |
| Por cónyuge no separado con discapacidad y rentas inferiores a 8.000 € | hasta 1.200 € | 100 €/mes |
Casillas relevantes en Renta WEB (2026)
- Casilla 0509: mínimo por discapacidad propia
- Casillas 0501-0508: mínimos por descendientes con discapacidad
- Casilla 0656: reducción rendimientos del trabajo por persona con discapacidad
- Casillas 0762-0767: deducción familiar por descendiente/ascendiente con discapacidad
- Casilla 0773: cuotas anticipadas modelo 143 cobradas durante el año
Cómo optimizar tu IRPF si tienes discapacidad reconocida
- Entrega el modelo 145 a tu empresa en cuanto te reconozcan la discapacidad. Reduce la retención mensual y mejora tu liquidez sin esperar a la declaración.
- Solicita el modelo 143 en la AEAT para cobrar anticipadamente los 100 €/mes por cada familiar con discapacidad a cargo.
- Acumula deducciones autonómicas de tu CCAA. País Vasco, Aragón y Canarias tienen las más generosas para discapacidad.
- Considera aportaciones a planes de pensiones para personas con discapacidad: el límite es de 24.250 €/año (vs. 1.500 € general) y reducen la base imponible al máximo tipo marginal.
- Si tienes ascendientes a cargo con discapacidad, comprueba si te conviene la declaración conjunta vs separada.
Para una estimación oficial
Esta calculadora es orientativa. Para una simulación oficial completa de tu declaración, usa Renta WEB de la AEAT en período declarativo (abril-junio).